Contactgegevens
De kleine ondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling die speciaal is ontworpen voor ondernemers in Nederland. Wanneer u als ondernemer minder dan € 20.000 omzet per kalenderjaar heeft, kunt u gebruikmaken van de KOR. Dit geldt voor eenmanszaken, vof’s, stichtingen, verenigingen en zelfs bv’s. Kiest u voor deze regeling, dan hoeft u geen btw meer te berekenen aan uw klanten. Dit betekent ook dat u geen btw-aangifte meer hoeft te doen. Wel belangrijk om te weten is dat u dan ook geen btw meer kunt terugvragen over de kosten en investeringen die u maakt.
Welke omzet telt mee voor de KOR? Omzet uit leveringen van goederen en diensten die in Nederland belast zijn met btw (21%, 9% en 0%) wordt meegenomen in de berekening. Dit geldt ook voor nationale verleggingen, waarbij u de btw verlegt naar een andere Nederlandse ondernemer. Daarnaast telt btw-vrijgestelde omzet van leveringen van goederen en diensten ook mee wanneer ze betrekking hebben op effecten, verzekeringsdiensten, betaalmiddelen, onroerende zaken en financiële diensten.
Omzet die niet meetelt, is bijvoorbeeld die uit fictieve leveringen of diensten. Als u bijvoorbeeld goederen of diensten van uw bedrijf ook privé gebruikt, gaat dit om een fictieve levering die niet meetelt voor de omzetgrens. Ook omzet uit investeringsgoederen die in uw onderneming zijn gebruikt, telt niet mee bij het bepalen van uw totale omzet. Dit kan interessant zijn om te weten, zodat u precies weet hoe u uw omzet kunt optimaliseren binnen de KOR.
Binnen de kleine ondernemersregeling zijn er uitzonderingen die handig zijn om te kennen. Levert u bijvoorbeeld goederen of diensten in een ander land? Dan kan het zijn dat deze prestaties daar belast worden. De omzet die u hiermee behaalt, telt niet mee voor de omzetgrens van de KOR in Nederland. Dit kan een groot voordeel zijn voor ondernemers die internationaal actief zijn.
Een andere belangrijke uitzondering is de intracommunautaire verwerving. Wanneer u goederen aankoopt uit een ander EU-land en hier in Nederland btw over moet betalen, telt deze omzet ook niet mee voor de KOR. Het is dus goed om op de hoogte te zijn van deze regels, vooral wanneer u zakendoet in andere EU-landen. Zo kunt u uw administratie efficiënt inrichten en zorgen dat u optimaal profiteert van de regeling.
Omzet uit bepaalde vrijgestelde leveringen en diensten telt niet mee voor de kleine ondernemersregeling. Toch zijn er ook uitzonderingen binnen deze vrijgestelde omzet die wel meetellen voor de omzetgrens. Het kan soms complex zijn om te bepalen welke vrijgestelde omzet wel of niet wordt meegenomen in de berekening.
Bijvoorbeeld, wanneer u gebruikmaakt van de KOR en u levert goederen of diensten binnen de EU, dan gelden er andere regels. Soms is het lastig te bepalen hoe u met de btw moet omgaan. In deze gevallen kan het voorkomen dat u incidenteel btw-aangifte moet doen. Het is dus belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de btw-regels en eventueel advies in te winnen bij een specialist, zoals Valk Administraties en Advies, om te voorkomen dat u voor verrassingen komt te staan.
Vanaf 1 januari 2025 wordt het voor ondernemers mogelijk om deel te nemen aan de kleine ondernemersregeling in andere EU-landen, ook wel de EU-KOR genoemd. Dit is vooral interessant voor ondernemers die zakendoen in meerdere Europese landen. Deelnemers kunnen dan een btw-vrijstelling krijgen voor één of meer EU-landen waar zij actief zijn. Dit biedt nieuwe mogelijkheden voor ondernemers die willen uitbreiden binnen Europa zonder direct met complexe btw-regels te maken te krijgen.
Het kan soms lastig zijn om te bepalen of de kleine ondernemersregeling voor uw onderneming de juiste keuze is. Valk Administraties en Advies kan u helpen bij het maken van deze beslissing. U krijgt inzicht in welke omzet wel en niet meetelt, en hoe u kunt voldoen aan de regels van de Belastingdienst. Dit bespaart niet alleen tijd, maar voorkomt ook eventuele fouten in uw administratie.
Daarnaast wordt u ondersteund bij internationale btw-vraagstukken. Of u nu in Nederland zakendoet of internationaal actief bent, het is belangrijk om te weten hoe u het beste kunt omgaan met de btw-verplichtingen. Valk Administraties en Advies staat klaar om u te ondersteunen en te adviseren, zodat u kunt focussen op waar u goed in bent: ondernemen.
Twijfelt u of de KOR voor u geschikt is, of wilt u weten hoe u optimaal kunt profiteren van de regeling? Neem dan contact op met Valk Administraties en Advies en laat u adviseren.
